(草稿)
不是李小程 2023年07月26日 •  0

名词解释:

当期收入、当期支出均采用权责发生制记录,如花呗分期金额

当期收入可分类为家庭收入、劳动所得、增值利好以及其他归类

实际支出类:信用卡(广发、中银)、储值卡(羊城通)、银行卡、移动支付(微信、支付宝、京东小金库)、先用后付(花呗、白条)--这里可直接跟还款模块对接上

当期支出可分为个人:基础支出、增值支出、消费支出以及世故(优先记录):世故借款(借出资金,包括待报销项)、世故支出(请别人的)、先用后付(先行垫付的)

注:优惠减免及世故相关直接在支出栏采用相反的正数记账来抵销其收益(一般是开了省钱卡什么的,其处理方式类似于企业投资收益账目处理),别人请你吃饭同理,同时进行一笔支出、一笔收入记录,其结果最终为0
有些消费是先用后付,有些消费是先付后用,可以在发生日之前或之后半个月左右进行查找,根据实际情况可扩大查询范围

基础支出一般指稳定支出项,如每年缴纳的特殊账户365的基础金额、所得税、博客服务器、厦门记账、手机+话费、房租水电、饮食等项,如果是一些可重复使用的工具也可列入基础支出

增值支出指的是能够对于生产力有所提升或是对于体验感舒适感有所提升

消费支出一般为冲动消费或无法简单归类为基础或增值的其他类,饮食可根据是否正餐划入基础支出或消费支出

多次使用的工具是否需要进行分期计算,需要纳入金额以及可预计使用次数来考虑,一般不超过一年内简单的工具则不进行分期摊销

例如和女朋友出去旅游/游玩的话,可以用世故账户进行报销50%(两个人),然后消费账户报销20%,剩余的基本列入消费支出(如果感觉非常的开心和幸福,又或者是大开眼界也可以稍微列入个10%至增值支出)

理财(投资+货币型基金)、债务、报销、可支配余额

1.总账(净资产)=现金流+投资+负债;(一些如押金等冻结款列入负债应收账款)

2.现金流=可支配余额+税额账户;

即可支配余额=上期可支配余额+(劳动所得-税额-投资)-储值?

3.现金流存放比例:

网络支付体系 66%;传统银行体系(含数字人民币)22%;现金 12%

现金流一般可用于购买货币型基金(如零钱通、余额宝等),可支配余额可自由流转于网络支付体系、传统银行体系及现金,起到调节作用

4.特殊账户,也称之为缓冲器或税额,分为风险账户、世故账户、应急账户以及消费账户(爽账户),每年均可各获得365的基础金额预算,账户金额可累积

风险报销--特殊·风险账户(体检)--用于规避风险类支出报销或在风险已经发生时减少其意外支出

世故报销--特殊·世故账户--用于世故借款、世故支出以及先用后付

应急报销--特殊·应急账户--用于可支配余额不足时优先取用账户

消费报销--特殊·消费账户--也称之为爽账户,用于一时冲动购入减轻其心理负担或不想继续计算支出是否合理,内含子账户奶茶定向专用款
(活期利息均列入该账户当中去)

优先级顺序:世故报销--消费报销--风险报销--应急报销

5.预算基础规则

劳动所得20%用于投资储蓄,80%用于消费预算(含缴纳消费税、借贷税以及每年的1460元基础金额预算)--即33%用于生活(房租、水电网、吃饭及日用品),22%用于提升自我及个人消费,10%用于交际往来,15%用于增进感情

6.缓冲器收入规则

税种分为所得税、消费税以及借贷税,消费税和借贷税是对行为征税

所得税税额25%的部分各计入风险账户、世故账户、应急账户以及消费账户(爽)

借贷税税额50%计入风险账户,50%计入应急账户

消费税税额50%计入消费账户,25%计入世故账户,25%计入风险账户

7.缓冲器实际金额存放

劳动所得需要缴纳其20%的所得税,12%的部分进入债券型基金,4%的部分进入货币型基金,4%的部分进入指数型基金

消费行为需要缴纳10%的消费税,6%的部分进入债券型基金,2%的部分进入货币型基金,2%的部分进入黄金市场/指数型基金

借贷行为需要缴纳5%的借贷税,3%的部分进入指数型基金,2%的部分进入股票型基金/股票

注:

1.劳动所得指扣除掉五险一金及个人所得税后的实收收入

2.借贷标准为产生利息,即花呗、白条等未产生逾期利息均不算在内

3.借贷金额把利息也算上在内进行计量,税额只计算当期

4.产生利息的先用后付产品金额直接算入借贷金额(优先级更高)进行计算

5.每个月对投资收益进行记录,每个季度可对基金涨跌进行一次预计负债计提,

6.优先使用花呗、白条等进行支付,其记录金额后续采用转账方式进行平账

7.坏账或无法找到的支出在季度末直接进行平账处理

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